퇴직금 세금 당신이 몰랐던 절세 방법

 

 

 

퇴직금 수령을 앞두고 있는 분들에게는 퇴직금을 어떻게 받을지, 어떤 계좌로 관리할지 그리고 어떻게 세제 혜택을 받을 수 있을지 등에 대한 궁금증이 많습니다. 이번 글에서는 퇴직금과 관련된 기본적인 사항부터 퇴직금의 효과적인 관리 방법까지 다뤄보겠습니다

 

퇴직금 똑똑한 수령방법

퇴직금은 근로자가 일정 기간 이상 근무한 후 퇴직할 때 받는 금전적인 보상입니다.

이는 근로자가 근무 기간 동안 발생한 임금의 일부를 미래의 퇴직 시점에 지급받는 형식으로 퇴직 후 생활을 위한 중요한 자금으로 활용됩니다.

 

하지만 퇴직금을 받을 때 어떤 방식으로 관리하고 세금 혜택을 어떻게 받을 수 있는지에 따라 실질적인 수령 금액이 크게 달라질 수 있습니다.

 

퇴직금 수령 시 알아야 할 사항

퇴직금 수령 시 가장 먼저 고려해야 할 것은 퇴직 연령입니다.

퇴직 연령에 따라 퇴직금 수령 방식과 계좌 선택이 달라지기 때문입니다.

 

55세 미만 퇴직 시

55세 미만의 근로자가 퇴직할 경우 퇴직금은 IRP(Individual Retirement Pension) 계좌로 입금받아야 합니다.

IRP 계좌는 개인형 퇴직연금 계좌로 퇴직금을 이 계좌로 이체하여 관리합니다.

만약 명예퇴직금을 받는 경우, 일반 연금저축 계좌로도 수령할 수 있습니다.

55세 이상 퇴직 시

55세 이상일 경우 IRP 계좌 외에도 일반 계좌로 퇴직금을 수령할 수 있습니다.

이때 IRP 계좌를 선택할 경우 세제 혜택을 받을 수 있다는 점을 고려해야 합니다.

 

퇴직금 IRP 수령 혜택

퇴직금은 대부분 IRP 계좌로 수령하게 됩니다. IRP 계좌는 퇴직금을 연금 자산으로 전환하여 관리하는 목적을 가지고 있습니다.

IRP 계좌로 퇴직금을 수령할 경우 다양한 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.

퇴직 소득세 이연

퇴직금을 IRP 계좌로 수령하면 퇴직 소득세가 이연되어 퇴직금을 수령하는 시점에 세금을 내지 않고 전액을 입금받을 수 있습니다.

이는 퇴직금을 더 큰 금액으로 운용할 수 있게 해줍니다.

 

운용 수익에 대한 세금 혜택

IRP 계좌로 운용되는 자금에서 발생하는 수익에 대해서는 15.4%의 이자소득세 대신 연금 소득세로 5.5%~3.3%의 낮은 세율이 적용됩니다. 이것은 연금으로 수령할 때 세금을 절약할 수 있는 큰 장점입니다.

 

퇴직 소득세 절감

IRP 계좌에서 연금으로 수령할 경우, 퇴직 소득세를 10년에 걸쳐 나눠서 납부하게 됩니다.

이 경우 최대 30%까지 세금을 절감할 수 있습니다. 그래서 장기적으로 연금 수령액을 증가시킬 수 있는 중요한 요소입니다.

 

퇴직금의 현물 이전

IRP 계좌로 퇴직금을 수령할 때 주식이나 펀드와 같은 현물 이전이 가능한지 궁금해하는 분들이 많습니다.

현물 이전이란 기존에 보유하고 있던 자산을 매도하지 않고 그대로 다른 계좌로 이전하는 것을 의미합니다.

 

현물 이전 가능 조건

퇴직 연금 계좌와 IRP 계좌가 동일한 금융기관에 있을 경우, 현물 이전이 가능합니다.

예를 들어, 미래에셋증권에서 퇴직 연금을 운영하고 있다면 미래에셋증권의 IRP 계좌로 현물 이전이 가능합니다.

IRP와 연금저축 계좌의 차이점

퇴직금을 어떻게 관리할지 결정할 때 IRP 계좌와 연금저축 계좌 중 어떤 것을 선택할지 고민하게 됩니다.

이 두 계좌는 각각의 장단점이 있으며 개인의 투자 성향과 자금 사용 계획에 따라 선택이 달라질 수 있습니다.

 

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IRP 계좌

원리금 보장 상품부터 펀드, ETF까지 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다. 다만, 실물 자산에 대한 투자는 70% 이내로 제한됩니다.

 

연금저축 계좌

펀드, ETF, 리츠 등 다양한 상품에 투자할 수 있지만, 원리금 보장 상품에는 투자할 수 없습니다. 대신 투자 위험 한도에 제한이 없기 때문에, 고위험 고수익을 추구하는 투자자에게 유리합니다.

 

중도 인출

IRP 계좌는 중도 인출이 법적으로 제한되어 있습니다. 주택 구입, 전세자금 마련, 의료비 발생 등 법정 사유가 있을 때만 중도 인출이 가능합니다.

연금저축 계좌는 중도 인출이 가능하지만, 인출 시 세금이 부과됩니다. 그래도 자금 유동성을 중요시하는 분들에게는 유리합니다.

 

운용 수수료

IRP 계좌는 운영 관리 수수료와 자산 관리 수수료가 부과됩니다. 금융사별로 수수료가 다르기 때문에 가입 전에 확인이 필요합니다.

연금저축 계좌는 기본적으로 수수료가 부과되지만, 이벤트나 프로모션을 통해 수수료가 낮아질 수 있습니다.

 

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연금 수령 시 고려사항

퇴직금을 IRP 계좌로 수령한 후 연금으로 수령할 때는 세제 혜택을 최대한 활용하는 것이 중요합니다.

연금을 수령할 때 세액공제를 받지 않은 금액부터 인출되며 이후 퇴직금과 세액공제를 받은 금액 순으로 인출되어 집니다.

 

연금은 최소 10년 동안 나누어 수령해야 합니다. 그 이유는 매년 인출 가능한 금액은 연금 개시 연령에 따라 달라집니다.

예를 들어, 3억 원의 퇴직금을 수령한 경우 연간 최대 3,600만 원까지 인출할 수 있으며 이때 퇴직 소득세를 절감할 수 있습니다.

특히, 2013년 3월 이전에 가입한 연금저축 계좌가 있다면 인출 한도가 더 높아질 수 있습니다.

이 경우, 3억 원을 7,200만 원까지 인출할 수 있으며 퇴직 소득세를 절감할 수 있습니다.

 

직장인 이라면 퇴직을 앞두고 퇴직금 관리는 매우 중요한 과제입니다.

큰 금액인 퇴직금을 어떻게 관리하느냐에 따라 은퇴 후 생활의 질도 많이 달라질 수 있기 때문입니다.

 

IRP 계좌와 연금저축 계좌를 적절히 활용하여 세제 혜택을 최대한 누리고 안정적인 자산 운용을 통해 은퇴 후에도 안정된 생활을 유지할 수 있도록 준비하는 것이 필요합니다. 이번 기회를 통해 퇴직금 관리에 대해 다시 한 번 점검해 보시고 현명한 선택으로 은퇴 후 삶의 질을 높여 보시기 바랍니다.